«Налог на прибыль и НДС. Изменения 2022 — 2023. Единый налоговый счет и единый налоговый платеж»

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна — зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

Программа вебинара:

1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.

2. Налог на прибыль

 Изменения 2022 года:

 Доходы, не облагаемые налогом с учетом летних изменений 2022 года;

 Перенос убытков прошлых лет;

 Начисление амортизации по ос после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);

 Учет расходов на НИОКР;

 Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);

 Учет курсовых разниц;

 Льготы для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.

 Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:

 Учет расходов на ремонт основных средств (налоговый и бухгалтерский учет);

 Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;

 Учет расходов прошлых лет.

 Изменения на 2023 год.

3. НДС

 Изменения 2022 года:

 Льгота по услугам общепита;

 Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;

 Нулевая ставка по гостиничным услугам;

 Заявительный порядок возмещения НДС;

 Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами (изменения 2022 и 2023 года) и др.

 Сложные и спорные вопросы:

 Раздача товаров в рекламных целях;

 Списание имущества с баланса;

 Вычет НДС по авансам, уплаченным поставщикам;

 Вычет в течение 3-х лет – как считать три года.

 Изменения на 2023 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ