Программа вебинара:

1. Общие вопросы.

• Вопросы применения валютного законодательства:

• нарушение порядка перечисления валютных средств вследствие применения межгосударственных санкций;

• выплата заработной платы наличными денежными средствами трудовым мигрантам.

• Определение критериев для отнесения к субъектам малого предпринимательства (реестр СМП) (практика ВС РФ).

• Возможность взыскания в качестве убытков налоговых потерь из-за недобросовестности контрагентов.

• Некоторые вопросы прослеживаемости товаров.

• «Симметричные корректировки» при установлении налоговыми органами признаков недобросовестности поведения налогоплательщика.

• Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:

• аннулирование налоговых деклараций: полномочия налоговых органов и способы защиты со стороны налогоплательщиков;

• сроки и глубина выездной налоговой проверки, последствия нарушения указанных сроков; течение сроков на принудительное взыскание налога;

• истребование документов в рамках налоговых проверок и вне мероприятий налогового контроля.

2. НДС.

• Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности освобождение от НДС услуг общественного питания.

• Определение места реализации работ (услуг), а также налоговой базы в зависимости от условий договоров.

• Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС:

• бонусы (премии) как элементы налоговой базы (практика ВС РФ);

• операции по представлению имущества в безвозмездное пользование, в том числе в рамках совместного использования взаимозависимыми лицами;

• передача имущества в счёт дивидендов, а также при совершении иных операций инвестиционного характера.

• Применения налоговых льгот по НДС:

• передача прав на программные продукты;

• услуги заказчиков-застройщиков в отношении многоквартирных домов.

• Вопросы применения налоговых ставок и доказывания обоснованности применения таковых.

• Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).

3. Налог на прибыль.

• Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:

• начисление амортизации после реконструкции (модернизации) основного средства;

• запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, зачисляемых в бюджет;

• продление ограничения на перенос убытка по итогам года;

• возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности.

• Признание отдельных видов доходов: передача имущества в счёт погашения дивидендов, а также при осуществлении иных операций инвестиционного характера, операции по безвозмездному пользованию имуществом третьих лиц.

• Признание отдельных видов расходов:

• материальные расходы – документальное подтверждение производственных расходов, правильный учёт для целей налогообложения стоимости возвратных отходов;

• расходы по оплате труда – дополнительные отпуска работникам, компенсации дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;

• основные средства – определение первоначальной стоимости основного средства, отнесение к амортизационной группе и последствия ошибки в выборе таковой, расходы на ремонт основного средства;

• прочие расходы – рекламные расходы, банковские услуги.

• Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

4. Зарплатные налоги.

• Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД.

• Исключения из состава объекта обложения страховыми взносами: компенсационные выплаты дистанционным сотрудникам, сотрудникам с разъездным характером работ, иных установленных выплат.

• Применение пониженных тарифов страховых взносов:

• страхователи – ИТ-организации;

• страхователи – субъекты малого предпринимательства.

• Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания.

• Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года.

• Разъяснения по применению ставки НДФЛ в размере 15% и ставки в размере 30% в отношении сотрудников – нерезидентов, в том числе в отношении дистанционных сотрудников.

• Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы.

- Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ.